柞水县审计局2020年部门决算

县级预算（项目）绩效目标自评表

（2020年度）

专项（项目）名称

2020年度审计专项业务经费

县级主管部门

柞水县财政局

实施单位

柞水县审计局

项目资金（万元）

全年预算数（A）

全年执行数（B）

执行率（B/A）

年度资金总额：

76.8

70.2

91.41%

其中:省级财政资金

    市县财政资金

76.8

70.2

91.41%

其他资金

年度总体目标

年初设定目标

全年实际完成情况

投入财政资金76.8万元（其中财政拨款收入56.8万元，审计罚没收入20万元），其中审计专项业务经费59.6万元；聘用协审员11名参与审计经费27.2万元。

投入财政资金70.2万元（其中财政拨款收入56.8万元，审计罚没收入13.4万元），其中用于开展行政事业及企业单位领导离任审计项目23个，费用1.6万元；审计项目外勤管理40个，费用8万元；聘请人员及中介机构参与5个政府投资项目审计项目，费用20万元；聘用协审员11名参与审计，费用27.2万元。

绩

效

指

标

一级指标

二级指标

三级指标

年度指标值

全年完成值

未完成原因与改进措施

产出指标

数量指标

行政事业及企业单位领导离任审计

≥20个

23个

已完成

审计项目外勤管理

30个

40个

已完成

聘请人员及中介机构参与政府投资项目数

5个

5个

已完成

聘用协审员人数

11人

11人

已完成

质量指标

被审计单位对审计建议的采纳比例

≥80%

95%

已完成

时效指标

年度审计项目按时完成率

≥90%

98%

已完成

成本指标

投入财政资金数

76.8万元

70.2万元

审计罚没预算数未完成，以审促改为主。

效益指标

经济效益
指标

督促被审单位归还原资金渠道

≥100万元

150万元

已完成

核减政府投资项目工程造价

≥1000万元

1200万元

已完成

完成审计罚没收入

≥20万元

13.4万元

审计罚没数未完成

社会效益
指标

完善被审单位财务管理

≥30个

40个

已完成

规范资金管理

≥300万元

400万元

已完成

促进政策落实

≥30项

32项

已完成

生态效益
指标

督促秦岭生态环境保护问题整改

3项

3项

已完成

满意度指标

服务对象满意度指标

被审计单位对审计人员审计质量及廉政情况满意度

满意或较满意

满意

已完成

说明

无

注：1、其他资金包括和财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。
2、定量指标，资金使用单位填写本地区实际完成数。财政和主管部门汇总时，对绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
3、定性指标根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照100%－80%（含）、80%-60%（含）、60%－0%合理填写完成比例。

（三）部门整体支出绩效自评结果。

根据部门整体支出绩效自评指标体系，本部门自评得分99分。部门整体支出全年预算数539.1万元，执行数529.66万元，完成预算的98.25%。本年度部门总体运行情况及取得的成绩：绩效目标编制合理，指标明确；部门预算编制完整，科目准确，专项业务费细化、分类填报准确，细化到具体功能分类项级科目和经济分类款级科目，且预算编报各环节按时完成报送；支付及时、均衡；年末无结转结余；厉行节约、严控公用经费支出规模；预决算信息及时公开、内容完整；制定了合法、合规、完整且能得到有效执行的内部预算管理制度，财务管理制度；部门使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；重大开支经过党组会议决议；资金使用符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确、规范；具有合法、合规、完整的资产管理制度，且得到有效执行，资产保存完整，实行了一物一卡条码化管理、处置规范，资产账务管理合规，账实相符，配置合理；对部门整体支出情况开展绩效自评，覆盖率100%；促进财政增收节支，促进了审计问题整改；被审计单位对审计人员审计质量及廉政情况满意度高。发现的问题及原因：存在审计罚没预算数未完成的问题，主要原因是日常审计工作中加强审计整改，以审促改，导致审计罚没收入减少，下一步改进措施：适当减少审计罚没年初预算。

部门整体支出绩效自评表

（2020年度）

填报单位：柞水县审计局                              自评得分：99

（一）简要概述部门职能与职责。

根据《中共商洛市委办公室、商洛市人民政府办公室关于印发<商洛市柞水县机构改革方案>的通知》（商办字〔2019〕14号），柞水县审计局是县委审计委员会日常办公机构和县政府工作部门。

1.贯彻执行国家、省、市审计方针政策；参与制定地方性审计、财经法规，制定审计规章制度并监督执行情况。

2.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况的审计报告，向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善政策措施的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）中、省、市、县有关重大政策措施贯彻执行情况；

（2）县级财政预算执行情况和其他财政收支情况；

（3）县级各部门（单位）及其下属单位的财务收支情况；

（4）县级国有企业、县级国有资产占控股或主导地位的企业的财务收支和经济效益情况；

（5）对县管领导党政主要领导干部及其他部门（单位）主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计；

（6）地方金融机构的资产、负债、损益情况和财务收支；

（7）财政决算审计；

（8）国家重点建设项目预算执行和竣工决算审计；

（9）上级审计机关授权或统一组织的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；

（10）其他法律、法规规定由县审计局进行的审计。

4.向县长提交县级预算执行情况报告；受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；根据纪检、监察、组织部门的委托开展对县级机关事业单位党政领导干部的经济责任审计，依法办理被审计监督对象对审计决定的复议申请，协助配合有关部门查处相关重大案件。

6.指导和监督县级行业（部门）内部审计工作。

7.实施对发展和改革委员会的重大项目稽查，县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查，以及县政府国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计。

8.完成县委、县政府和县委审计委员会交办的其他事项。

（二）简要概述部门支出情况，按活动内容分类。

2020年部门实际总支出548.76万元（其中本年度财政拨款收入529.66万元，上年度结转结余19.1万元）。支出活动内容包括：行政运行490.24万元，；审计业务70.2万元；事业运行1.43万元；其他审计事务支出138万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出27.54万元；其他社会保障和就业支出0.15万元；行政单位医疗10.07万元；事业单位医疗0.72万元；住房公积金20.04万元。

（三）简要概述当年县委县政府下达的重点工作。

1、持续做好国家重大政策措施执行审计；

2、深化政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计；

3、加强财政决算审计；

4、细化精准扶贫项目审计；

5、积极开展领导干部自然资源资产离任审计；

6、继续开展重点社保民生项目和资金、重点投资项目审计；

7、加大领导干部经济责任审计力度；

8、扶贫包村工作。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

指标说明

评分标准

指标值计算公式和数据获取方式

年初
目标值

实际
完成值

得分

未完成原因分析与改进措施

绩效指标分析与建议

投入

预算执行（25分）

预算完成率（10分）

10

预算完成率＝（预算完成数/预算数）×100%，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。
预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数。
预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。

预算完成率＝100%的，得10分。
预算完成率≥95%的，得9分。
预算完成率在90%（含）和95%之间，得8分。
预算完成率在85%（含）和90%之间，得7分。
预算完成率在80%（含）和85%之间，得6分。
预算完成率在70%（含）和80%之间，得4分。
预算完成率〈70%”的，得0分。

预算完成率=529.66÷539.1*100%
=98.25%

预算完成率
≤95%

98.25%

9

已完成

严格执行预算

预算调整率（5分）

5

预算调整数＝（预算调整数/预算数）×100%，用以反映和考核部门（单位）预算的调整程度。
预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
预算包括一般公共预算与政府性基金预算。

预算调整率绝对值≤5%，得5分。
预算调整绝对值〉5%的，每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。

预算调整率=（529.66-539.1）÷539.1×100%=1.75%

预算调整率
≤5%

1.75%

5

已完成

预算编制较合理

投入

预算执行（25分）

支出进度率（5分）

5

支出进度率＝（实际支出/支出预算）×100%，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。
半年支出进度＝部门上半年实际支出/（上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减）*100%。
前三季度支出进度＝部门前三季度实际支出/（上年结余结转+本年部门预算安排+前三季度执行中追加追减）*100%。

半年进度，进度率≥45%，得2分；进度率在40%（含）和45%之间，得1分；进度率〈40%，得0分。
前三季度进度：进度率≥75%，得3分；进度率在60%（含）和75%之间，得2分；进度率〈60%，得0分。

支出进度率＝（实际支出/支出预算）×100%

半年进度率
≥45%，
前三季度进度率
≥75%

半年进度率46%，前三季度进度率88%

5

已完成

支付及时、均衡

预算编制准确率（5分）

5

部门预算中除财政拨款外的其他收入预算与决算差异率。
预算编制准确率＝其他收入决算数/其他收入预算数×100%-100%。

预算编制准确率≤20%，得5分。
预算编制准确率在20%和40%（含）之间，得3分。
预算编制准确率＞40%，得0分。

预算编制准确率＝其他收入决算数/其他收入预算数×100%-100%。

预算编制准确率≤20%

预算编制准确率0%

5

已完成

预算编制准确率高

过程

预算管理（15分）

“三公经费”控制率（5分）

5

“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数×100%，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。

三公经费控制率≤100%，得5分，每增加0.1个百分点扣0.5分，扣完为止。

“三公经费”控制率=0.26÷0.4×100%=65%

“三公经费”控制率
≤100%

65%

5

已完成

厉行节约，严控三公经费支出

资产管理规范性（5分）

5

部门（单位）资产管理是否规范，用以反映和考核部门（单位）资产管理情况。
1、新增资产配置按预算执行。
2、资产有偿使用、处置按规定程序审批。
3、资产收益及时、足额上缴财务。

全部符合5分，有1项不符扣2分，扣完为止。

根据2020年度资产实际使用、处置情况进行分析

资产管理严格执行按照资产管理办法进行管理

资产保存完整，实行了一物一卡条码化管理、处置规范；
资产账务管理合规，账实相符。

5

已完成

资产保存完整，实行了一物一卡条码化管理、处置规范；
资产账务管理合规，账实相符。

预算管理（15分）

资金使用合规性（5分）

5

部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。
1、符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；
2、资金的拨付有完整的审批程序和手续；
3、重大项目开支经过评估论证；
4、符合部门预算批复的用途；
5、不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

全部符合5分，有1项不符扣2分。

根据2020年度资金实际使用情况进行分析

部门使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；重大开支经过党组会议决议；资金使用符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

部门使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；重大开支经过党组会议决议；资金使用符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

5

已完成

部门使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；重大开支经过党组会议决议；资金使用符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

效果

履职尽责（60分）

项目产出（40分）

40

数量指标

1、若为定性指标，根据“三档”原则分别按照指标分值的100-80%（含）、80-50%（含）、50-10%来记分；
2、若为定量指标，完成值达到指标值，记满分；未达到指标值，按完成比率计分，正向指标（即指标值为≥*）得分＝实际完成值/年初目标值*该指标分值，反向指标（即指标值为≤*）得分＝年初目标值/实际完成值*该指标分值。

被审计单位数量

≥40个

50个

40

已完成

提交各类审计报告和审计简报数量

≥40篇

50篇

已完成

提交审计建议数量

≥100条

120条

已完成

质量指标

审计单位对审计建议的采纳比例

≥80%

95%

已完成

时效指标

年度审计项目按时完成率

≥90%

98%

已完成

项目效益（20分）

20

经济效益

指标

促进财政增收节支和挽回损失

≥2000万元

2200万元

20

已完成

促进财政增收节支

社会效益

指标

促进被审计单位根据审计建议制定整改措施

≥80条

100条

已完成

促进被审计单位审计整改

生态效益

指标

督促秦岭生态环境保护问题整改

3项

3项

已完成

督促秦岭生态环境保护问题整改

服务对象

满意度指标

被审计单位对审计人员审计质量及廉政情况满意度

满意或较满意

满意

已完成

被审计单位对审计人员审计质量及廉政情况满意度高

备注：
1、“项目产出”和“项目效果”直接细化成部门年初绩效目标中的指标，并根据重要程度赋权。
2、“绩效指标分析”是指参考历史数据、行业标准及绩效目标实际完成情况等相关资料，从“是否与项目密切相关，指标值是否可获取，指标值设置是否合理”等角度，从产出和效果类指标中找出需要改进的指标，并逐项提出次年的编制意见和建议。