——2021年3月7日在柞水县第十八届人民代表大会
第五次会议上的书面报告
柞水县财政局局长 王曾涛
各位代表：
受县政府委托，现将柞水县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况和财政“十三五”回顾
2020年，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，全县财税部门以习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神为指导，全面贯彻落实党的十九届四中、五中全会、中央经济工作会和县委十八届九次全会精神，坚持稳中求进总基调，深入落实高质量发展要求，围绕做好“六稳”“六保”工作，坚守财政“三保”底线，为经济平稳运行和社会大局稳定作出新的贡献，财政预算执行总体情况良好。
（一）2020年公共财政预算执行情况
2020年全县财政总收入完成39936万元，占调整预算38200万元的104.54%，同比增长1.05%。其中地方财政收入完成15969万元，占调整预算15500万元的103.02%，同比下降0.43%。
2020年全县财政一般预算支出完成22.04亿元，占调整预算22.52亿元的98%，同比减少5%。
2020年县本级地方一般预算收入完成15946万元，占调整预算15500万元的102.88%。
2020年县本级一般预算支出完成18.79亿元，完成调整预算19.27亿元的97.51%，同比减少12.7%，实现了收支平衡目标。
（二）2020年政府性基金预算执行情况
2020年县级政府性基金收入完成12527万元，加上上级专项转移支付补助8748万元，债务转贷收入1719万元，上年结余2042万元，收入总计25036万元，占预算的99.6%，同比减少10921万元，减少30.37%，主要是专项债券减少；政府性基金支出17733万元，占预算的82.73%，同比减少47.71%。
（三）2020年国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营收入完成80万元，占预算100%；国有资本经营支出完成80万元，占预算100%，当年预算收支平衡。
（四）2020年社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入完成36405万元，占预算99.93%；社会保险基金支出完成36405万元，占预算99.93%，当年预算收支平衡。
（五）政府性债务情况
2020年省政府代发我县新增地方债券0.36亿元，年末全县政府性债务限额调整为27.08亿元，其中一般债务为20.61亿元，专项债务6.47亿元。年末系统内实际政府负有偿还责任的债务余额为20.01亿元，其中一般债务为15.44亿元，专项债务4.57亿元。当年已偿还地方债券本金8910万元，全县债务风险在可控范围之内。
目前，省市补助结算对账正在进行，最终数据尚未确定，待决算批复后向县人大常委会报告。
（六）2020年主要工作
1.狠抓财政收入，逐步缩小短收差距。面对收入任务重、降费减税、新冠肺炎复工复产周期长等重重困难影响，继续坚持县级领导包抓征收部门、部门领导包抓重点企业、征管人员包抓纳税户的“三包”制度，将收入任务分解下达到各征收单位。建立财税收入沟通机制，督促财税等部门按进度完成税收收入入库工作，税收占地方收入比重76%，非税占地方比重24%，收入质量保持提升。定期召开收缴联席会议，认真落实降费减税、缓税等政策，破解疫情期间企业复工复产难题，真正做到应收尽收，圆满完成了全年收入任务目标。
2.加强资金调度，重点支出有效保障。围绕“六保”和“六稳”任务，在做好财政“三保”的基础上，支持公共安全、文化体育与传媒、医疗卫生、城乡社区事务及农林水事务等公共事业发展，实现改革成果均等共享。一是及时拨付人员经费、镇（办）和部门日常办公经费支出74952万元，确保全县所有机关和事业单位正常运转；二是筹集拨付项目建设资金13950万元，用于城区九年制学校、县中医医院、金米现代农业产业园等重点项目建设；三是先后筹集资金4145万元，用于西新街步行街改造、城区供暖供气等项目建设；四是筹集环保资金6421万元，用于秦岭生态修复治理、城乡垃圾清运、垃圾污水处理、农村环境综合治理等。五是筹措5130万元，支持疫情防控，用于疫情防疫物资和公共服务体系建设等。
3.严格落实政策，民生投入持续增加。全年民生支出18.95亿元，占一般预算支出的86%。一是安排教育支出32510万元，保证了各类教育惠民政策的落实，安排61所学校义务教育经费1856万元、实施营养餐补助资金1009万元、拨付寄宿生生活费356万元、发放职业学校经济贫困学生和涉农专业学生免学费166万元、发放职高中困难学生助学金332万元；二是安排社会保障资金23187万元，确保各项补助政策资金的兑付。其中发放城乡低保补助4214万元、高龄补贴879万元、五保养老金2197万元、城乡居民养老保险4557万元、农村合疗报销补助11340万元；三是兑付移民搬迁到户补助资金758.3万元；四是争取保障性住房建设资金60万元；棚户区改造累计投入38600万元，确保县城棚改一期、二期工程顺利实施。
4.多方筹措资金，全力支持脱贫攻坚。通过向上争取、整合专项、盘活存量，多渠道筹措农业发展资金，全力推进脱贫攻坚，共计投入脱贫攻坚资金73978万元，其中财政专项扶贫资金18518万元，统筹整合资金33254万元。县级财政投入扶贫领域的资金3176万元，较上年增长22%，支持“两主一优”特色产业发展、农业基础设施建设、促进农村集体经济发展壮大。通过“一卡通”发放退耕还林补贴、生态林补助、扶贫产业奖补等147批次16975万元，惠及6.3万人次。落实“一事一议”财政奖补资金1250万元，实施集体经济产业项目25个，户均增收1300元以上。
5.深化财政改革，完善财政管理体制。按照“人员支出按政策、公用经费按定额、专项经费按职能、项目支出按绩效”的编制方法，细化部门支出，实行专款专用。全面公开2020年度财政预算报告及“三公”经费预算，县本级79个一级预算单位实现全覆盖。制定《柞水县防范和化解政府隐性债务工作方案》，建立债务月报制度，多渠道筹措偿债资金2520万元，有效化解民营企业欠款。积极适应经济发展“新常态”，认真落实调整机关事业单位基本工资标准和乡镇工作人员补贴政策，调资补发和乡镇补贴均足额兑付到位。深入推进机关事业单位养老保险制度改革，干部职工个人应缴纳的养老保险和职业年金，均按标准已预缴到位。利用“财政云”平台，打通了财政资金从指标-支付-会计核算的主体业务流程，工作效率大幅度提升。逐步理顺了镇（办）财政管理机制，配齐工作力量，提高服务能力，夯实了财政工作的基层基础。
6.创新监督理念，加强监管体系建设。全面推行了事前告知、事中监督、事后检查的管理模式，全程跟踪资金流向，增强对预算支出行为的约束。对2018-2020年全县安排债券资金项目开展督查，重点对棚改债券资金使用进行清查，结合审计发现的问题督促整改到位；开展2019年政府债务管理绩效评价工作，对照绩效评价考核指标，分值达到98分。布置2020年预算绩效评价工作，专项资金绩效评价项目13个，部门整体评价2个，涉及资金9149万元。不断完善政府采购目录，扩大政府采购范围，全年完成采购7001.2万元，节约资金363.4万元，节约率达5.2%。强化工程项目决算的监管，对93个项目工程预决算进行了评审，核减工程造价6936.4万元，核减率达10.1%。
“十三五”期间，我县财政发展改革实现了新的跨越，取得了新的成效，迈上了新台阶。一是过去五年是我县收入质量大幅提高、财力补助争取最多的五年。“十三五”期间税收占地方财政收入比重由2016年的35%提高到2020年的76%；累计争取财力补助52.93亿元，争取各类专项资金32.36亿元，年增长35%。二是过去五年是我县财政支出结构不断优化、支持经济社会发展贡献最大的五年。“十三五”期间，全县财政一般预算总支出为99.88亿元，是“十二五”期间一般预算总支出62.14亿元的1.6倍，在保障各类政策性补助全额兑现和机关事业单位正常运转的基础上，用于县域经济发展和重点项目建设资金达12.02亿元，是2016年的5.2倍，有效推动了民生工程、交通道路、城乡发展和脱贫攻坚等一批重点项目的顺利实施。三是过去五年是我县改善民生最快、群众得实惠最多的五年。2020年，全县民生支出达18.95亿元，是2016年11.94亿元的1.6倍，民生支出占比逐年呈上升趋势。2020年“三农”支出7.4亿元，是2016年2.8亿元的2.6倍。惠民补贴发放由“一折通”已转化为“一卡通”，发放种类由“十二五”末的30项增加到44余项，发放金额由2016年的4258万元增加到2020年的16975万元，增加了3.9倍，使广大居民在医疗服务、生态补偿、移民搬迁、保障性住房、社会保障等公共服务方面享受到了财政改革发展的成果。四是过去五年是我县财政改革不断创新、改革成效最为显著的五年。不断优化财政资金报批、预算下达、预算执行等方面的工作流程，提升财政管理工作效率；逐年扩大国库集中支付范围，直接支付占财政支出的比例不断提高，实现国库集中支付项目资金全覆盖；探索建立财政资金、国有资产管理等九项内部控制机制，降低财政内部资金管理风险；按照新《预算法》要求，建立了预决算公开和“三公经费”公开制度，有效推进预算公开和公共财政拨款社会监督全覆盖；完善政府性债务风险预警机制，制定出债务举、借、用、还管理办法，督促县级部门制订切实可行的偿债计划,累计化解债务2.6亿元，荣获全省2018年度政府债务管理绩效评价一等奖；“十三五”期间，资金核减率连续控制在12.8%以上，累计节约资金4.6亿元；政府采购资金节约率保持在10.1%以上，累计节约资金2.3亿元。行政事业单位公务用车改革和机关事业单位养老保险制度改革工作全面完成，荣获全市2017年养老保险制度改革工作先进；电子化政府采购改革、行政事业单位公车改革全面完成；车辆管理定点加油、公务接待定点酒店、差旅费标准定额定限管理机制逐步完善；村级组织运转经费全面保障，村干部报酬逐年提高，村集体经济不断壮大，农民收入大幅增加。
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前，财源建设后劲不足、收支矛盾突出依然是财政工作面临的主要困难和问题：一是减收因素增多。减税降费政策的全面落实、秦岭生态保护限制性开发、县域经济发展转型周期长等因素，财政收入增长困难。二是刚性支出需求增多。地方政府债券和国开行贷款还本付息、城区教育扩容、脱贫攻坚后续巩固、民生工程不断提标扩面、城乡发展基础设施改善等重点项目建设资金需求急剧增长，收支矛盾十分突出。三是资金绩效不高。部分项目进度仍然缓慢，导致资金无法按工程进度支付，在部门形成了沉淀，预算执行进度受到影响。四是政府偿债压力大。随着地方政府债券到期还本付息及偿还拖欠民营企业账款，地方财政偿债任务艰巨。
二、“十四五”时期财政发展的主要目标和2021年财政预算安排
（一）“十四五”财政发展的主要目标
“十四五”时期是我县加快追赶超越步伐，全面实施高质量发展的关键五年，全县财政工作将迎来新的发展机遇，同时也面临诸多困难和挑战。
机遇和有利条件：一是国家将全面推进乡村振兴落地见效、加快一二三产业融合发展、推动城乡融合发展，为我县经济发展创造了机遇；二是省委在今后五年将大力推进陕南循环经济，做精特色农业，大力发展服务业，不断释放内需潜力，精准施策惠民生，持续加强秦岭生态保护等方面，有关壮大县域经济发展的政策更多，力度更大，势必会享受政策红利，增加转移支付；三是市委、市政府挖掘“四大潜能”，走好“四条路径”，培育“四大产业增长极”的实施、西渝高铁的建设，势必为县域经济带来新活力，培育新的经济增长点。
不利因素和困难：一是随着减税降费、优化营商环境及支持小微企业优惠政策的全面实施，税收收入组织难度加大。二是县域经济总量偏小，产业结构不合理，主导产业带动效果不明显。三是支撑我县财源建设的矿山开采、加工企业等骨干财源增长乏力，财政增收基础薄弱。四是民生领域提标扩面、乡村振兴战略实施、脱贫攻坚后续产业发展等保障范围扩大，加之新增债务及到期债券还本付息，财政收支矛盾日益显现。
综合分析全县经济和社会发展形势，根据县委十八届十次全会对财政工作的要求，全县“十四五”时期财政发展的主要目标是：
1.财政保障能力进一步增强。财政总收入、地方财政收入、一般预算支出年均增长均为3-5%左右。财政保障范围逐步增大，在做好“三保”工作的同时，不断加大对民生、“三农”和“五大战略”“五大产业”等领域的支持力度，保障能力进一步增强。
2.精细化财政制度基本建立。预算完整性和透明度不断提高，政府预算体系逐步健全；税制改革基本到位，地方税体系基本建立；事权与支出责任划分进一步明晰，财力与事权相匹配的财政体制逐步形成。
3.财政高质量水平明显提高。财政法治化建设将取得新进展，财政管理制度逐步完善，财政改革步伐进一步加快，财政监督机制将进一步建立健全，资金使用效益将进一步提高，财政保障能力和精准化水平将进一步提升。
（二）2021年财政预算安排
2021年预算安排的总体思路是：以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神为指导，全面贯彻落实中央、省委经济工作会议和县委十八届十次全会精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，主动适应工作新常态，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量。不断优化支出结构，严把“以收定支”关口，严控“三公”经费。深化财政改革，加快建立完善现代财政制度，实现财政高质量发展；坚持依法理财，强化内控管理，加强债务管控，提高资金绩效和监管工作水平，促进经济社会持续健康发展。
1.2021年公共财政预算安排草案（主要收支科目详见预算草案附表）
全县财政总收入预期目标4.12亿元，同比增长3%，地方财政收入预期目标1.693亿元，同比增长6%。其中税收收入12930万元，非税收入4000万元，非税占比控制在30%以下。
按1.693亿元的地方财政收入和现行财政体制计算，2021年全县年初总财力为21.682亿元，扣减当年专项上解0.27亿元和专项转移支付支出11亿元，县级可安排财力为10.412亿元，增长8.12%。按收支平衡的原则，2021年全县一般预算支出安排21.682亿元，剔除中省提前告知的专款补助不可比因素后，县级预算支出安排10.412亿元，比上年预算增长8.12%。
2021年县本级地方财政收入预期目标1.693亿元，同比增长6%。按1.693亿元的地方财政收入和现行财政体制计算，2021年县本级年初总财力为20.262亿元，扣减当年专项上解0.27亿元和专项转移支付支出10.88亿元，县本级可安排财力为9.112亿元，增长9.39%。按收支平衡的原则，2021年县本级公共预算支出安排20.262亿元，剔除中省提前告知的专款补助不可比因素后，县本级预算支出安排9.112亿元，比上年预算增长9.39%。其中:
——个人部分支出预算54784万元，主要用于机关事业单位工资福利支出、对个人和家庭的补助支出方面，包括住房公积金、社会保障缴费、交通补贴等。
——保基本运转公用支出预算13445万元，主要用于机关事业单位商品和服务支出以及机关事业资本性支出等。
——项目支出预算22891万元，主要是安排民生工程项目县级配套4345万元，秦岭生态保护基金300万元，旅游发展基金1000万元，项目前期费800万元，信访基金120万元，偿债准备金10604万元（到期债券付息5043万元，国开行贫困村基础设施建设贷款利息960万元，偿还政府性工程款 4601万元），农村环境卫生整治购买服务392万元，疫情防控300万元，财政扶贫资金投入2830万元；外宣经费150万元，扫黑除恶专项50万元，总预备费2000万元（按预算法规定比例提取）。其他还有8.2亿元的硬性支出和急需安排的重点项目支出无法列入年初预算盘子，只能通过积极争取专项资金和招商引资等方式确保年度预算收支平衡。
综合考虑财力性转移支付、专项转移支付以及新增政府债券的增加等因素，预计全县财政总支出将达到25.4亿元。
2.2021年政府性基金预算安排草案
2021年全县政府性基金收入计划安排15110万元，增长19.79%；基金预算支出计划安排15110万元，增长19.79%，主要是预计完成国有土地出让挂牌收入14800万元，相应安排土地收储征收成本费用4800万元、城市基础设施改善4523万元、支持乡村振兴农业农村项目500万元。
3.2021年国有资本经营预算安排草案
经测算，2021年县本级国有资本经营收入预算为80万元，按照以收定支的原则，国有资本经营支出预算为80万元，主要用于国有企业的费用性和资本性支出。
4.2021年社会保障基金预算安排草案
2021年全县社会保障基金收入计划安排26063万元，下降28.26%，社会保障基金支出计划安排26063万元，下降28.26%，主要是城乡居民基本医疗保险基金上划市级统筹。
三、2021年财政重点工作
2021年是“十四五”的开局之年，也是我县推进追赶超越，加快高质量发展的起步之年，我们将重点做好以下几项工作：
（一）强化收入征管，确保收入平稳增长。进一步贯彻落实各项减税降费及财政扶持政策，持续优化营商环境，充分激发市场活力积极培植财源。坚持联席会议制度，健全财、税、银等部门的征收协调工作机制，及时分析各种增、减收因素，准确把握经济运行和税源变化趋势。强化税源监管，重点研究分析增值税、所得税和环保税等收入划分调整对我县地方收入减收造成的影响，加强对其他税源的监管。联合相关部门精心谋划和储备，做好项目争取基础工作，突出基础设施等项目的争取。加强非税收入管理，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴国库。从严控制非税收入占比，提高财政收入质量。
（二）加强预算管理，提高资金使用效益。围绕做好“六稳”工作，实现“六保”目标任务，一是从预算安排源头开始，设施项目支出预算绩效目标，严格执行预算目标执行和绩效自评程序，逐步健全符合我县的项目管理预算绩效目标体系。二是细化部门预算编制，继续完善定员定额标准体系，严格控制单位行政运行成本，严控预算追加，进一步规范单位会议费、差旅费以及“三公”经费支出管理。三是全面推进财政预决算和“三公”经费公开，细化公开内容，增强财政预算及支出透明度。四是盘活预算单位存量资金和闲置资产，拓展偿债资金来源，明确和夯实偿债主体责任。继续加强财政结转结余资金的管理，将闲置和沉淀资金收回预算统筹安排。五是充分发挥财政投资评审作用，为政府投资项目把好关。
（三）服务发展大局，支持县域经济发展。一是充分发挥财政职能作用和财政资金引导作用，灵活运用各类融资平台，充分发挥融资担保公司作用，争取为企业提供更多的融资支持，支持重大项目建设。继续安排重大项目建设前期费、乡村振兴、全域旅游、西渝高铁、产业链和产业园建设及企业贷款贴息等资金。二是继续加大涉农资金整合力度，多途径筹资为乡村振兴、特色产业发展、壮大村集体经济、巩固脱贫攻坚成果等重点工作提供资金保障。三是做好城区九年制学校、雪亮工程、中心敬老院等十件民生实事资金保障调度工作。四是坚持将“三保”作为财政工作的底线，强化预算刚性和财政可持续性，科学合理使用中央直达资金，力促“六稳”和“六保”工作目标如期实现。
（四）落实民生政策，切实保障和改善民生。坚持统筹资金，保障基本，突出重点，将更多财力向民生倾斜、向基层倾斜、向困难群众倾斜，全力保障全县各项民生事业发展。一是加大资金筹措力度，确保干部职工工资按月足额发放。二是保障教育、文化、体育事业发展，进一步健全城乡义务教育经费保障机制基础上，支持薄弱学校改造、职中迁建、城区四小等建设，改善基本办学条件。支持“三下乡”活动和“两馆一站”建设，促进全县文化教育体育事业持续发展。三是完善社会保障体系建设，全力做好机关事业单位养老保险制度改革后续推进工作，进一步抓好城镇养老、医疗、就业等社保扩面和提标工作。四是支持推进公立医院基础设施建设、中医院迁建、疾控中心实验楼建设。五是支持农村环境连片治理、县城片区棚户区和老旧小区改造、城区人防工程、污水处理PPP项目，不断加快改善人居环境步伐。
（五）深化财政改革，提升财政管理水平。继续深化部门预算改革、国库集中支付改革、财政云改革、工资统发改革、非税收入电子化改革，提高预算编制和执行的规范化和精细化水平；继续扩大政府采购范围，创新政府采购模式，建立政府采购信息公告制度，进一步规范招投标行为；在全县各部门预决算、三公经费全面公开的基础上，将政府采购、政府债务、行政事业单位资产、权责发生制政府综合财务报告等信息及时向外界进行公开，广泛接受社会监督；创新融资思路和方式，吸引社会资本的参与，并进一步加快融资平台转型，降低财政风险，以缓解地方财政资金不足的局面。继续深化专项资金管理改革，进一步完善项目库管理，加强项目评审，强化绩效评价和监督检查，切实提高资金使用效益。进一步探索和规范财政投资评审管理规范性文件，明确变更审批操作流程，杜绝项目单位在工程实施中随意变更漏洞。
（六）强化责任意识，积极化解政府性债务。切实担负起加强地方政府性债务管理、防范化解财政金融风险的政治责任。一是按照疏堵结合、分清责任、规范管理、防范风险、稳步推进的要求，锁定存量债务，严守债务限额，落实偿债责任。二是加强财政对外借款管理，严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。三是继续完善政府债务风险预警机制，将债务还本付息纳入预算管理，将所有债务纳入监管范围，妥善做好债务化解。四是督促债务单位制订切实可行的偿债计划,努力做到债务规模稳中有减，降低债务风险。五是积极争取新增地方政府债券发行规模，化解资金供需矛盾，为县域重点项目建设提供财力保障。六是规范政府融资举债行为，严控隐性债务增量，持续化解存量债务，坚决制止脱贫违规举债等各类变相举债行为，努力降低债务风险。七是不断完善政府举债融资机制，积极争取政府债券资金，支持补齐民生领域短板，坚守财政可持续发展底线。
各位代表、同志们，2021年财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，开拓创新，团结一心，扎实苦干，圆满完成财政工作任务，努力为“十四五”良好开局做出新贡献！
文稿编辑：徐廷元
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